某企业2014～2017年销售收入、资产及无息流动负债的情况如下（单位：万元）： 要求： 　　（1）采用高低点法分项建立资金预测模型。 　　（2）计算2017年的资金需要量。 　　（3）如果预测201...

参考解析: （1）现金占用资金情况：
　　b现＝（230－200）/（600－500）＝0.3
　　a现＝230－0.3×600＝50（0.5分）
　　应收账款占用资金情况：
　　b应＝（1400－1200）/（600－500）＝2
　　a应＝1400－2×600＝200（0.5分）
　　存货占用资金情况：
　　b存＝（340－300）/（600－500）＝0.4
　　a存＝340－0.4×600＝100（0.5分）
　　固定资产占用资金：a固＝1000
　　无息流动负债提供资金情况：
　　b流＝（860－750）/（600－500）＝1.1
　　a流＝860－1.1×600＝200（0.5分）
　　汇总计算：
　　b＝0.3＋2＋0.4－1.1＝1.6
　　a＝50＋200＋100＋1000－200＝1150
　　建立资金预测模型：Y＝1150＋1.6X（0.5分）
　　（2）2017年的资金需要总量＝230＋1400＋340＋1000－860＝2110（万元）（1分）
　　（3）2018年的资金需要总量＝1150＋1.6×800＝2430（万元）（0.5分）
　　2018年需要增加的资金＝2430－2110＝320（万元）（0.5分）
　　2018年外部筹资额＝320－40＝280（万元）（0.5分）